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两天前，一份被称作“潘多拉文件”的绝密爆料被某神秘消息源悄悄提供给了总部位于华盛顿的国际调查记者联盟。该组织目前已经将消息提供给了全世界范围内合作的 150家一流媒体机构。

这次曝光是历史性地，它甚至超过了让巴拿马洗钱身份走到阳光下的“巴拿马文件”。

“潘多拉文件”中包含了整整1190万份具体文件，包括从电子邮件到银行对账单、公司文件和股东登记册，甚至囊括了负责洗钱的离岸公司内部文件。

涉及的人物，包括全世界范围内35名现任或前任国家最高领导人，以及100位高级国家公仆或财阀巨头。而且很多资金还不仅仅是涉及简单的洗钱逃税，更有挂钩暗网交易、资助恐怖主义、实施经济犯罪等名录，令人触目惊心。

熟悉加拿大国情的朋友们都知道，各级政府对于税务问题的态度一向盖过了对任何其他行政事务的积极性，但凡是能够跟税务挂钩的问题，政府都能一改往日磨蹭态度，横扫相对粗糙的做事风格，分分钟变身成雷厉风行的审计大师，配合各级执法机关追讨每一分税款。

税收是一个国家公共事业的根基，一旦税务得不到落实，那么这个国家距离彻底的崩溃，或是寡头资本独裁的未来也就不远了。

但民间一直有个默认的共识，那就是政府每年的税务追讨工作都是在对靠薪水为生，搭配少量投资收入的中产阶级开刀，而对于那些真正的名人政要、巨富商贾，却完全束手无策。

这都是因为奈何不了这些所谓的上流人士手中所掌握的资源。对于他们来说，只要大笔一挥来上两笔捐款，成立一个基金会，或者组合产品来一点信托和投资，分分钟就避开了海量税务，政府也只能干瞪眼。

如果有人脸更黑一点，直接建立一个海外账户，秘密账户，转移财产真是分分钟无影无踪，这也是各国政府最为深恶痛绝的逃税方式之一。目前，全世界离岸非法财产总量高达1.43万亿美金，正是这一笔富可敌国的财富，养活了无数的犯罪分子、恐怖分子、暗网变态和独裁军阀。

更加令人难受的是，就在曝光文件中，多位加拿大人上榜有名，他们也都是往日的体坛明星或者现今的成功企业家。今天就让我们来看看这份即将在历史上留下浓墨重彩一笔的秘密文件，究竟藏着哪些肮脏秘密？加拿大三级政府震怒的背后，又有哪些容易被政府记恨的海外财产事宜，是摸不得的红线？

??这是一个安静的广告位??

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涉事面广 加国多人

记录显示，英国前首相托尼·布莱尔、捷克共和国和肯尼亚的现任首相以及约旦国王都从其离岸控股的匿名资产中中受益，这些财产对于他们来说都是完全免税的。

五年前巴拿马文件曝光后，包括美国总统奥巴马和英国首相卡梅伦在内的世界领导人一再承诺打击此类税收滥用并清理离岸金融的黑暗世界。但新的潘多拉文件表明，全球离岸世界虽然受到了惩罚，但近年来继续蓬勃发展。

甚至那些曾经扬言要整治离岸账户的人，或许都同样是逃税者。

泄露的文件包含数百家离岸公司和由加拿大人或为加拿大人设立的账户的详细信息，以下就是其中公布出来的一部分。

雅克·维伦纽夫

加拿大最伟大的方程式车手之一

潘多拉论文显示他从 1992 年他的职业生涯开始，就在零税管辖区设立了离岸公司。他的赛车奖金和广告代言收入几乎全部以免税的方式进入了自己的腰包。

埃尔维斯斯托伊科

花滑世界冠军

目前能够追溯到他最早的一笔离案逃税行为是2007年一笔650万美金的转账记录，此后更多细节有待曝光。他表示自己从不过问财务，有律师负责，拒绝了记者的采访。

菲罗兹帕特尔

魁北克洗钱案主谋

这位魁北克人去年在美国承认有罪，他和他兄弟，合伙在Payza 和 AlertPay 平台上洗钱，目前正在康涅狄格州监狱服刑三年。

亚历山大·凯兹

暗网AlphaBay幕后老板

这位加拿大人就是暗网AlphaBay的幕后策划者，他从地下毒品、枪支、盗刷信用卡信息中获取了2900万美金财富，并且悉数送往离岸账户，逃脱监控。

弗雷德·夏普

温哥华富人圈投资管理者

夏普在温哥华的公司 Corporate House 被称为加拿大富人的首选投资机构，他在五年前的巴拿马文件中就已经被提及过。他所掌控的巨大西海岸财富圈资产，都在离岸账户中进行处理。

他也是唯一一个上述逃税者中，遭到了美国联邦调查局和加拿大CRA同时调查的重刑犯。

在加拿大以外，遭到泄密的知名人士包括八位现任总统和三位现任总理。他们中的一些人已经宣布了他们的离岸资产，但大多数都一直保密。

最令人意外的是，英国工党首相任职时间记录保持者——布莱尔，竟然也在这份文件中有着自己的一席之地。

他的妻子、律师切丽·布莱尔 (Cherie Blair) 于 2017 年在伦敦为她的律师事务所购买了价值 1100 万美元的维多利亚式建筑。但这不是一次普通的房地产交易。他们没有购买该物业，而是从巴林工业和旅游部长的家族手中收购了拥有该物业的英属维尔京群岛公司的股份。通过购买公司股份而不是大楼，布莱尔夫妇受益于一项法律安排，使他们免于支付超过 580,000 美元的财产转让税。

工党是英国的左翼政党，是从无产阶级革命中脱身进化而来的，代表着广大工人和贫下中农利益的政治组织，而工党那个做了最久首相的人，竟然也是一个逃税漏税的人。果然只有背叛阶级的个人，而没有背叛个人的阶级。

魁省也跳出来了

就在我们惊叹于这份“潘多拉文件”的曝光量时，魁北克省政府却突然针对这件事情做了一系列非常激进的发言，其相应速度远超联邦政府。

“潘多拉文件中包含的启示令人不安和不可接受。我们决心与联邦政府和国际组织合作，继续我们的工作，以便每个人通过履行纳税义务来支付他们的应有税款，”魁北克省财政部长埃里克吉拉德在声明中强调。

他坚持认为，Legault 政府的目标仍然是使魁北克成为全世界“打击逃税和避税的领导者”。

近年来，魁北克省在魁北克省税务局特别成立了一个“专门从事国际税务规划的干预小组”。该组织在过去五年中已经能够收回 20 亿美元，“多亏了这个团体的努力”。

论收钱，魁北克是认真的……

华人海外财产处理小知识

从2019年起，就有华人（加拿大PR）被加拿大税局“钓鱼摸底”（“fishing expedition”），要求申报过去10年所有的海外资产和收入。

不论是何种类型的加拿大移民，大多数都会存在海外资产申报问题。海外资产及收入申报，不只是一个复杂的报税问题，还涉及到投资、财产转移等问题，所以，在申报海外资产及收入时，要特别加以注意。

加拿大税务居民、有限公司和信托公司以及合伙人公司，如果在加拿大境外的海外总资产数额在纳税年度的任何时间点超过10万加元，在报税的同时，都必须填写有关表格，申报海外资产。（年终已变成$10万加元以下但年度中的任何时间点超过10万加元就必须申报）.

申报海外资产，并不代表就一定要缴税。这是因为加拿大政府并没有设立个人资产税（Capital Tax）。只有在这些资产产生了收入以后，才需要按收入缴纳所得税。

下面是需要向政府申报的海外资产：

（1）海外存款

（2）手中持有的海外股票或基金

（3）海外债权

（4）海外信托

（5）海外自用以外的房地产（出租物业）

（6 ）其它资产，比如非经营性质的固定资产等。

部分移民尤其是投资移民，往往拥有海外企业或海外企业股份。根据加拿大税法规定，居民本人以及有血缘关系的家人，如拥有符合以下企业股份超过10%，即需申报：企业价值超过100万加元，或企业年总营业额超过$25,000加元（人民币$150,000） 。（要用T1134A或T1134B表格申报）

加拿大和中国有相关税务协定，一旦加拿大税务部门去查证移民在中国的资产状况，中国税务部门有义务配合。多年前就曾有过加拿大国税局越洋侦探前往香港查询移民海外资产的案例出现，所以建议新移民对此一定要从长计议，如实申报。

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